退休计划

合格退休计划- 401(k)和403(b)计划, IRAs, Keoghs, 这将是许多人退休后的主要收入来源. 对这些计划的捐款通常是免税的,而且通常增长也是免税的, 使这些计划成为许多人退休时最大的单一资产. 事实上,这些账户约占专业人士整体资产的四分之一.

然而,退休账户中的资产在所有者去世后要被课以重税. 与几乎所有其他资产不同的是,这些计划通常必须支付所得税,还有可能的遗产税. 这些税收加起来很容易就能达到70%. Thus, 退休计划在继承人手中的价值要低于在St. 安妮's-10BET十博网页版登录注册. 省下的所得税和遗产税实际上将支付大部分的礼物.


Example

Mrs. 杰斐逊去世时拥有从丈夫那里继承来的401(k)计划. 计划资产总计60万美元. An alumna, 尽管如此,她还是把退休计划留给了孩子们, 在离开学校时,我得到了一份感激的股票, 同样价值600美元,000.

由于她的遗产规模较大,该计划需要缴纳40%的遗产税. 加上个人所得税,她的退休计划可能要缴高达70%的税,具体情况如下:

60万美元退休账户总余额

-$180,000所得税,税率为30%
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$420,000

- 168,000元遗产税,税率为40%
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加税后退休账户余额252,000美元

在这种情况下,只有不到一半的Mrs. 杰斐逊的退休计划最终是交给她的孩子们的.


为每个人带来更好的结果

她没有把401(k)计划留给孩子们. 杰斐逊为学校指定了退休计划余额,并把增值的股票给了她的孩子们. 作为一种慈善捐赠,退休计划可以逃避所得税和遗产税. 这种安排也有利于她的孩子, 谁继承这600美元,在这些优惠条件下的股票投资组合:

  • 母亲去世时,股票的任何资本利得都不用交税, 因为股票的基础被“提升”到她去世时的公允市场价值.
  • 由目前适用的遗产税抵免保护任何联邦遗产税.

任何关于给予期权或他们的税收优惠的信息, 在这个网站或其他地方, 由St提供. 安妮-贝尔菲尔德学校只具有一般教育性质,不构成, 或者代替, 法律咨询. 请就任何给学校的礼物可能会对你的个人情况产生何种影响征求相关法律意见.